Assurance épargne-pension : comment cela fonctionne ?

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Mis à jour le 06/09/2024

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Pour l’année 2024, la réduction d’impôt de l’épargne-pension s’élève à 30 % avec un plafond maximum de 1 020 euros ou 25 % pour 1 310 euros maximum. Découvrez les caractéristiques et avantages de cette assurance, ainsi que les acteurs proposant les meilleures épargnes-pensions.

Assurance épargne-pension : en quoi cela consiste ?

Axa, DVV, Belfius, KBC… nombreux sont les assureurs à proposer une assurance dédiée à la retraite. Découvrez quels sont les avantages de ce produit d’épargne et son fonctionnement.

Qu’est-ce que l’assurance épargne-pension ?

L’assurance épargne-pension, comme son nom l’indique, est un type d’assurance-vie permettant d’épargner pour sa pension. En échange de versements de votre part, l’assureur s’engage à vous verser un capital à votre retraite. Les versements peuvent être mensuels ou annuels.

Vous pouvez épargner de vos 18 ans jusqu’à vos 64 ans ! Après 65 ans, vous ne pourrez plus souscrire cette assurance.

Ce produit d’assurance vous permet de :
Constituer une pension complémentaire à votre pension légale ;
Bénéficier d’un avantage fiscal. En effet, chaque année, il vous est possible d’obtenir une réduction d’impôt allant jusqu’à 30% du montant épargné l’année précédente.

Alors, plus vous souscrivez tôt votre assurance, plus cette dernière vous permettra d’obtenir des rendements à terme.

Quels sont les différents types de contrats d’épargne-pension ?

Plusieurs types de contrats s’offrent à vous si vous souhaitez souscrire une assurance dédiée à votre pension :

Le contrat de la branche 21 :
Un rendement minimal vous sera généralement garanti. En effet, grâce à ce contrat, vous pourrez profiter d’un intérêt fixe annuel sur vos versements. Selon certaines conditions, l’assureur peut également choisir de vous verser des participations bénéficiaires annuelles. Ce type de contrat est le plus fréquent.
Le contrat de la branche 23 :
Plus risqué, ce contrat vous permet d’obtenir un rendement en fonction de l’évolution des marchés financiers et des rendements obtenus par l’assureur. Ainsi, vos rendements seront possiblement plus ou moins élevés qu’avec un contrat de la branche 21.
Le contrat de la branche 44 :
Un contrat mixte des branches 21 et 23. Votre assureur peut vous proposer des produits issus des deux branches.

Quelles sont les différentes modalités de l’épargne-pension en Belgique ?

Ce type d’épargne comporte quelques modalités particulières. Pour toucher votre capital, notez qu’il existe une taxation de l’épargne pension, que les plafonds peuvent évoluer selon les années et qu’il est nécessaire d’attendre avant de pouvoir bénéficier de son capital accumulé.

Qu’est-ce que la taxe anticipative ?

Bien que l’épargne pour votre retraite vous permette d’obtenir une réduction fiscale avantageuse, vous serez tout de même contraint de payer une taxe.

En effet, lors de votre 60ᵉ anniversaire, une taxe de 8% vous sera prélevée, même si vous décidez de toucher votre épargne quelques années plus tard.
Si votre souscription a été effectuée après vos 55 ans, cette taxe anticipative sera prélevée lors de la 10ᵉ année de votre contrat.
Par ailleurs, si vous avez souscrit entre 2015 et 2019, une partie de l’impôt aura été remboursée par des prélèvements anticipés et par conséquent, votre montant final sera moindre.

Selon le produit d’épargne choisi, le calcul de la taxe sur le rendement peut différer. Il vous faudra ainsi vous rapprocher de votre courtier, votre assureur ou votre banque pour connaître les modalités exactes de votre contrat.

Notez qu’il est avantageux de poursuivre votre épargne de 60 jusqu’à 65 ans. La réduction fiscale de vos versements sera toujours effective sans avoir à payer la taxe de 8%.

Épargne-pension : quand la toucher ?

C’est normalement à 65 ans que l’assurance épargne-pension arrive à échéance.

Si le décès a lieu avant de toucher votre épargne et la fin de votre contrat, le capital accumulé sera restitué aux bénéficiaires ou héritiers mentionnés dans le contrat, dans le cadre de ce dernier. Si vous décédez avant votre 60e anniversaire, la taxe anticipée sera d’abord déduite. Vos héritiers ou vos bénéficiaires devront ensuite payer des droits de succession sur le montant restant.

Épargne-pension 2024 : les plafonds pour l’année 2024

Que vous optiez pour le fond d’épargne-pension ou l’assurance, un intérêt minimum est fixé chaque année au préalable. Selon les montants que vous allez verser, 2 systèmes de réduction d’impôts sont possibles en 2024 :

Le premier plafond s’élève à 30 % de réduction d’impôts avec un maximum de 1 020 euros investis (autrement dit 306 euros de gain fiscal) ;
Le second plafond est de 25 % pour 1 310 euros maximum (gain fiscal de 327,5 euros).

Si vous choisissez la deuxième option, il vous faudra verser au moins 1 224 euros pour que celle-ci vous soit plus profitable que la première option. En versant moins, l’avantage fiscal sera inférieur à un versement de 1 020 euros et 30 % de réduction.

Différence entre l’assurance épargne-pension et le fond épargne-pension

Le fond d’épargne-pension, comme l’assurance, en Belgique, est un type d’épargne à long terme, permettant de mettre de côté pour sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

La différence entre ces deux options repose sur le fait que l’argent versé sur le fond d’épargne-pension est investi en bourse. Il dépend ainsi des actions et obligations, contrairement à l’assurance qui possède un rendement fixe, déterminé au préalable (ou dépendant de l’évolution des marchés financiers selon le contrat choisi).

Voici les principales différences entre le fond et l’assurance épargne-pension :

	Assurance	Fond
Où souscrire ?	Chez un assureur	Auprès d’une banque
Date d’échéance	Date déterminée au préalable (en général 65 ans).	Date non déterminée. À partir de 60 ans, le retrait n’engendra plus de taxation supplémentaire.
Garantie d’état	Aucune garantie	Fonds de garantie
Avantage	Plus de sureté	Possibilité d’avoir plus de rendement

Notez qu’au cours d’une même année, il vous sera impossible d’investir dans plusieurs produits différents étant donné que la réduction fiscale ne peut concerner qu’un produit à la fois. En revanche, vous avez la possibilité de changer de formule d’une année sur l’autre. Vous pouvez également souscrire une assurance-vie ordinaire et un produit d’épargne-pension au même moment si vous le souhaitez.

Quels acteurs proposent une assurance épargne-pension en Belgique ?

Assureurs	Nom de l'assurance	En savoir plus
	Plusieurs assurances disponibles via ce courtier	Site web Yago
	Pension Plan Fisc	Site de l'assureur
	Save 3 DVV Life Pension Dynamic DVV Life Cover Pack	Site de l'assureur
	KBC Home & Pension Plan	Site de l'assureur
	Save Plan	En savoir plus sur le site de l'assureur
	Épargne pension Belfius	En savoir plus sur le site de l'assureur