Onroerend goed schenken in Vlaanderen
Wanneer je overweegt om onroerend goed te schenken in Vlaanderen, dien je rekening te houden met de schenkbelasting. In dit artikel geven we een overzicht van het schenkingsproces, bespreken we schenkingsrechten die je moet betalen in Vlaanderen en behandelen we specifieke situaties die zich kunnen voordoen bij het schenken van onroerend goed.
Proces schenking van onroerende goederen
Het proces van het schenken van onroerende goederen in Vlaanderen omvat verschillende belangrijke stappen om ervoor te zorgen dat de schenking juridisch bindend is en dat alle belastingverplichtingen correct worden nageleefd. Hieronder vind je een overzicht van het proces:
- De notariële akte. Een schenking van onroerend goed moet altijd worden vastgelegd in een notariële akte. Maak een afspraak met een notaris zodat deze je kan adviseren over de juridische en fiscale aspecten van de schenking.
- Waarderen onroerend goed. De waarde van het onroerend goed zal worden vastgesteld. Dit kan gebeuren door middel van een schatting, die vaak wordt uitgevoerd door een erkende schatter. De notaris kan ook gebruikmaken van gegevens van het kadaster om de waarde vast te stellen.
- Schenkingsrecht betalen. In Vlaanderen zullen de tarieven van het schenkingsrecht verschillen afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de begiftigde. De notaris zal je informeren over het exacte bedrag dat je moet betalen en zal de nodige administratieve stappen ondernemen om aan het schenkingsrecht te voldoen.
- Registratie akte. De notariële akte wordt geregistreerd.
Een van de nadelen van het schenken van onroerend goed is dat je verplicht bent belasting te betalen over de schenking. Voordat je een schenking doet is het van belang om te overwegen hoe deze belastingverplichtingen de financiële positie van zowel de gever als de ontvanger kunnen beïnvloeden.
Belastingvrij schenken in België
Alhoewel onroerend goed niet belastingvrij kan worden geschonken, kan roerend goed doorgaans wel belastingvrij worden gegeven.
Je contracten verhuizen in één keer geregeld! (Gratis dienst)
CallMePower helpt je met het opzeggen en afsluiten van je energie- en telecomcontracten.
Al je contracten verhuizen in één keer geregeld! (Gratis dienst)
Bel CallMePower op maandag - vrijdag van 8:00 - 19:00 uur en zaterdag van 8:30 - 17:30 uur of laat je terugbellen door ons.
Hoogte schenkingsrechten onroerend goed
De hoogte van de schenkingsrechten die over het onroerend goed zoals een woning moet worden betaald wordt bepaald door twee kernfactoren:
- De verhouding tussen de schenker en de begunstigde.
- De marktwaarde van het onroerend goed dat wordt geschonken.
De hoogte van de schenkbelasting is gebaseerd op verschillende schijven en varieert naargelang de aard van de relatie tussen de betrokken personen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen drie hoofdcategorieën van relaties:
- Partners: Onder partners worden verstaan de echtgenoot van de schenker, de wettelijk samenwonende partner, of de feitelijk samenwonende partner.
- Directe familierelaties: Dit betreft situaties waarbij de ene persoon direct afstamt van de andere, zoals tussen ouder en kind. Hierbij wordt geen verschil gemaakt tussen biologische ouders, adoptieouders of stiefouders.
- Zijlijnverwantschap: Dit omvat personen die een gemeenschappelijke voorouder delen, zoals broers en zussen.
Schenkingrechten onroerend goed voor verwanten in rechte lijn
De kosten van de schenking van onroerend goed aan verwanten in rechte lijn en tussen partners is even hoog. In de onderstaande tabel vind je een overzicht van de verschillende tarieven.
| Deel van de schenking | Tarief, toepasselijk op het deel |
|---|---|
| Vanaf € 0.01 tot en met € 150.000 | 3% |
| Vanaf € 150.000,01 tot en met € 250.000 | 9% |
| Vanaf € 250.000,01 tot en met € 450.000 | 18% |
| Vanaf 450.000,01 | 27% |
Schenking onroerend goed tarieven in zijlijn
De belastingtarieven die van toepassing zijn op schenkingen van onroerend goed tussen personen zonder directe familieband zijn gelijkgesteld aan die voor personen met een verwantschap in de zijlijn, zoals broers en zussen. De kosten van de schenking van onroerend goed aan verwanten in zijlijn liggen hoger dan die aan verwanten in rechte lijn.
| Deel van de schenking | Tarief, toepasselijk op het deel |
|---|---|
| Vanaf € 0.01 tot en met € 150.000 | 10% |
| Vanaf € 150.000,01 tot en met € 250.000 | 20% |
| Vanaf € 250.000,01 tot en met € 450.000 | 30% |
| Vanaf € 450.000,01 | 40% |
De regel van progressievoorbehoud en schenking onroerend goed
De regel van progressievoorbehoud is een fiscale regel in België die van toepassing is op zowel schenkingen als erfenissen. Het primaire doel van deze regel is het ontmoedigen van het gebruik van vermogensplanningstechnieken om belastingen te omzeilen. Deze regel wordt met name in twee specifieke scenario's toegepast:
- Als de schenker binnen drie jaar na het doen van een onroerende schenking overlijdt;
- Bij meerdere onroerende schenkingen aan dezelfde persoon binnen een tijdsbestek van drie jaar.
Verhuizen naar een geschonken woning
Ben je van plan te verhuizen naar een huis dat je hebt gekregen? Dan moet je onder andere een energiecontract en een telecomabonnement afsluiten voor je nieuwe adres. Aarzel niet om contact op te nemen met een van onze verhuisexperts voor bespaaradvies specifiek voor jouw situatie.
Wat gebeurt er bij overlijden van schenker binnen 3 jaar na schenking?
In het geval dat een ouder onroerend goed schenkt aan een kind en de schenker binnen drie jaar na deze schenking overlijdt, wordt de waarde van het geschonken goed opgenomen in de nalatenschap. Dit betekent dat de belastbare basis fictief wordt verhoogd, wat belastingtechnische implicaties heeft.
Verder heeft een schenking van onroerend goed aan een kind ook invloed op diens erfdeel. Als een ouder meerdere kinderen heeft en onroerend goed schenkt, wordt dit beschouwd als een 'schenking op voorschot' van de erfenis. Bij het overlijden van de ouder zal de waarde van de geschonken eigendom opgenomen worden in de nalatenschap.
Hoewel er in eerste instantie minder belasting wordt betaald, zal bij de verdeling van de erfenis het kind dat de schenking ontving in sommige gevallen minder erven dan zijn of haar broers of zussen.
Schenking buiten erfdeel
Het is ook mogelijk om een schenking te doen die buiten het erfdeel valt. Voor meer informatie over dergelijke schenkingen wordt aangeraden om contact op te nemen met een notaris, die juridische uitleg kan geven over de opties.
Opeenvolgende onroerende schenkingen binnen drie jaar.
Volgens de regel van progressievoorbehoud worden de waarden van opeenvolgende schenkingen van onroerend goed tussen dezelfde partijen binnen een periode van drie jaar bij elkaar opgeteld om de verschuldigde registratierechten te berekenen. Deze regel is bedoeld om te voorkomen dat door het opsplitsen van schenkingen belasting wordt ontweken.