De onroerende voorheffing berekenen in België 2024

Jaarlijks dien je een belasting op onroerende goederen te betalen, genaamd de onroerende voorheffing. Deze heffing wordt geïnd door de overheid en is gebaseerd op de waarde van het onroerend goed dat je bezit. Ontdek wat de onroerende voorheffing precies is en wanneer je deze moet betalen. Lees daarnaast hoe je de onroerende voorheffing kunt berekenen.

Wat is onroerende voorheffing?

De onroerende voorheffing is een jaarlijkse belasting op onroerende goederen. Hieronder vallen alle aan de bodem verankerde objecten zoals woningen, gebouwen, bedrijfsruimten en gronden. De onroerende voorheffing moet per Gewest worden betaald. Elk Gewest kan zijn eigen tarieven, berekeningsmethoden en vrijstellingen vaststellen. De regels en procedures kunnen dus variëren afhankelijk van de specifieke locatie van het onroerend goed.

De informatie die je op deze pagina vindt betreft de onroerende voorheffing in het Vlaamse Gewest. De onroerende voorheffing betaal je:

• In Vlaanderen aan de Vlaamse Belastingdienst;
• In Brussel aan de Brussel Fiscaliteit;
• In Wallonië aan de Waalse Belastingdienst SPW Fiscalité.

Wanneer moet je de onroerende voorheffing betalen?

Jaarlijks ontvang je van de Vlaamse Belastingdienst een aanslagbiljet. Het verzendschema van deze biljetten is niet vastgesteld, wat betekent dat je het aanslagbiljet onroerende voorheffing op verschillende momenten gedurende het jaar kunt ontvangen. Over het algemeen worden de aanslagbiljetten echter verzonden tussen eind april en eind december.

In principe wordt ervoor gezorgd dat er minimaal zes maanden tussen de verzending van de twee opeenvolgende aanslagbiljetten zitten. Hierdoor krijg je voldoende tijd om de verschuldigde bedragen te betalen. Mocht het voorkomen dat er toch minder tijd tussen de biljetten zit, dan kun je bij de Vlaamse Belastingdienst een afbetalingsplan aanvragen.

Het is belangrijk om tijdig te reageren op het ontvangen aanslagbiljet en de betalingstermijnen in de gaten te houden. Als je om welke reden dan ook het aanslagbiljet onroerende voorheffing niet hebt ontvangen, ben je namelijk nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van de onroerende voorheffing binnen de gestelde termijn. Je kunt contact opnemen met de Vlaamse Belastingdienst voor hulp en ondersteuning bij eventuele vragen of problemen met betrekking tot het aanslagbiljet en de betaling ervan.

Wat gebeurt er als je de onroerende voorheffing niet op tijd betaalt? Als je je Vlaamse belastingen niet op tijd betaalt, zal de Vlaamse Belastingdienst de invordering opstarten. In dat geval komen bij het basisbedrag van de belasting nog aanvullende nalatigheidsintresten en kosten.

Hoe kun je de onroerende voorheffing berekenen?

De onroerende voorheffing berekenen doe je met gebruik van het kadastraal inkomen. We hebben een gids over het kadastraal inkomen geschreven. In de regel bedraagt de onroerende voorheffing ongeveer 3/4e van het kadastraal inkomen.

Er zijn verschillende factoren die de hoogte van de onroerende voorheffing beïnvloeden:

• De hoogte van het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen;
• Wie de belastingplichtige van het onroerende goed is;
• De gemeente waarin het onroerend goed gelegen is;
• De aard van het onroerende goed;
• De E-peil van het onroerende goed;
• Of het onroerende goed bewoond is;
• Een eventueel recht op een vermindering van de voorheffing.

Als je een exacte onroerende voorheffing berekening wilt maken, dan kun je gebruikmaken van de onroerende voorheffing berekeningstool van de Vlaamse Belastingdienst. Let op dat wanneer je gebruikmaakt van deze tool je dient te weten wat de hoogte is van je kadastraal inkomen en van de E-peil van de woning.

Vrijstelling onroerende voorheffing nieuwbouw Ben je dit jaar verhuisd naar een nieuw gebouwd onroerend goed? De regeling van onroerende voorheffing op nieuwbouw is een beetje anders. Je krijgt namelijk in het jaar van de ingebruikname een vrijstelling van de onroerende voorhefing. Het eerste jaar ben je deze belasting dus niet aan de belastingdienst verschuldigd.

Ga je binnenkort verhuizen? (Gratis dienst)

Bel CallMePower om je contracten te verhuizen: energie, telecom, water en verzekeringen!

02 588 57 14 ÓF Bel mij gratis terug!

Hulp nodig met het verhuizen van je contracten? (Gratis dienst)

Bel CallMePower op maandag - vrijdag van 8:00 - 19:00 uur en zaterdag van 8:30 - 17:30 uur of laat je terugbellen door ons.

Bel mij gratis terug!

In de regel wordt het kadastraal inkomen niet herschat wanneer een investering in de woning wordt gedaan met als hoofddoel energie te besparen. Bepaalde investeringen zullen het kadastraal inkomen van je woning, en dus de onroerende voorheffing, dus niet verhogen. Het installeren van zonnepanelen heeft bijvoorbeeld geen invloed op de onroerende voorheffing. Ook de isolatie van daken, muren of vloeren zal geen invloed hebben op de onroerende voorheffing via het kadastraal inkomen.

De vermindering van de onroerende voorheffing

In sommige gevallen kun je in aanmerking komen voor een vermindering van de onroerende voorheffing, of zelfs een gehele vrijstelling van de onroerende voorheffing. In het Vlaamse Gewest wordt deze vermindering af en toe automatisch toegekend. In het Waals en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest dien je de vermindering zelf aan te vragen.

Een vermindering of vrijstelling van de onroerende voorheffing kan worden verleend aan zowel de eigenaar of, in het geval van een huurwoning, aan de huurder. Wanneer het een huurwoning betreft, wordt de vermindering toegekend aan de verhuurder en mag de huurder het bedrag van de uiteindelijke huurprijs aftrekken. In ten minste de volgende gevallen kan een vermindering plaatsvinden:

• Een vermindering onroerende voorheffing voor een bescheiden woning;
• Een vermindering onroerende voorheffing voor het gezinshoofd met een handicap,
• Een vermindering onroerende voorheffing voor kinderen ten laste;
• Een vermindering onroerende voorheffing voor personen met een handicap ten laste.

Vragen over de onroerende voorheffing

Als je niet zeker weet of je in aanmerking komt voor de onroerende voorheffing, en je woont in het Vlaamse Gewest, dan neem je contact op met de Vlaamse Belastingdienst. Je kunt de contactgegevens van de Vlaamse Belastingdienst vinden in de onderstaande tabel.